Новости города БезФормата.Ru
Курск
Главные новости
 
Задать вопрос?

Подборка практических советов индивидуальному предпринимателю

Подборка практических советов индивидуальному предпринимателю - Союз предпринимателей
Фото: kroosp.ru

Мы разберем несколько практических ситуаций, касающихся индивидуальных предпринимателей: взносы,  упрощенка и патент для ИП, работа предпринимателя с сотрудниками и без.

1. Ситуация 1. ИП на УСН 6% и страховые взносы: поквартально или в конце года

Каждый год ИП обязан уплатить фиксированные взносы «за себя». Фиксированные взносы уплачиваются с учетом полученного дохода в следующем порядке:

1. Страховые взносы, рассчитанные по действующим ставкам и МРОТ.

С 1 июля 2016 года установлен минимальный размер оплаты труда в сумме 7500 рублей в месяц, поэтому сумма обязательных взносов в ПФР и ФФОМС за 2017 г. составляет:

Год

ПФР (26%), руб.

ФОМС (5,1%), руб.

Итого, руб.

2017

23400,00

4590,00

27990,00

За 2017 г. взносы в размере 27 990 руб. безопаснее заплатить до 31 декабря 2017 г. 

2. 1% от суммы дохода, превышающего 300 000 руб.

Законодательно предусмотрено ограничение суммы страховых взносов в ПФР.  На 2017 год максимальный размер страховых взносов в ПФР составляет 187 200 рублей (7500 х 8 х 26% х12мес.). То есть в случае превышения дохода, максимально доплатить необходимо 163 800 руб. (187 200 — 23 400). Этот платеж необходимо произвести до 1 апреля 2018 г.

Необязательно дожидаться крайних сроков уплаты платежей. Их можно уплачивать и поквартально. В чем плюсы? При уплате авансовых платежей по УСН предприниматель сразу может уменьшать налог на сумму уплаченных взносов. В этой ситуации необходимо взносы разделить на четыре части и уплачивать их в следующие периоды:

1.      За первый квартал 2017: с 1 января до 31 марта;

2.      За второй квартал 2017: с 1 апреля до 30 июня;

3.      За третий квартал 2017: с 1 июля до 30 сентября;

4.      За четвертый квартал 2017: с 1 октября по 31 декабря.

Если же взносы уплачиваются в конце года, то налог на УСН можно уменьшить только по итогам года. Авансовые платежи по УСН в этой ситуации поквартально уменьшать нельзя. Иначе будут пени за неуплату авансовых платежей, даже если по итогу года этот налог не нужно платить.

2. Ситуация 2. УСН 6% или 15%: плюсы и минусы

УСН удобна для ИП. Упрощенку можно совмещать с иными режимами налогообложения (п. 1 ст. 346.11 НК РФ). При регистрации можно сразу подать заявление на применении УСН, а потом выбрать ЕНВД или патент, если они окажутся более выгодными. Но как же выбрать 6% или 15%?

При УСН 6% ИП уплачивает государству 6% от всей суммы дохода поступившей на счет. Например, если на счет поступила сумма 100 000руб., то налог 6 000 руб.  Плюс в том, что с 6 000 руб. ИП полностью может вычесть уплаченные страховые взносы, в том числе 1%. А вот если есть сотрудники, то налог можно уменьшить не более, чем на 50%. Документы, подтверждающие расходы, необходимо сохранять.

При УСН 15% государству уплачивается  15% с разницы доходов и расходов. В этом случае страховые взносы включаются в расходы. Налог на них уменьшить нельзя. Например, при доходе в размере 100 000 руб. и расходах 60 000 руб. (в т.ч. взносы), налог составит 6 000 руб. Это выгодно тем, у кого большие затраты, а точнее, у кого затраты превышают прибыль более, чем на 60%.

Минус в том, что перечень принимаемых к учету затрат законодательно закрытый. Необходимо следить за верным оформлением документов от поставщиков. 

3. Ситуация 3. Выгоден ли патент для ИП

Существует миф о том, что патент самая выгодная система налогообложения для ИП. Это не совсем верно. Она самая простая, но не для каждого вида бизнеса выгодна. Все индивидуально.

В разных регионах имеет разную стоимость. Рассчитать стоимость патента можно по на сайте ФНС вот тут

Получить патент можно в любом регионе, где ведется деятельность, независимо от регистрации. Для этого за 10 дней до начала применения подается Заявление по форме 26.5-1. Оформить Патент можно на срок от 1 до 12 месяцев.

Важные особенности патентной системы:

1. Действует на определенные виды детальности.

2. Действует только в том регионе, в котором выдан.

3. Действует на ту деятельность, на которую был куплен патент. Например, если сдается несколько помещений в аренду по нескольким договорам, то необходимо купить несколько патентов.

4. Фиксированные страховые взносы в ПФР и ФОМС уплачиваются.

5. Взнос в ПФР в размере 1% от суммы, превышающей доход 300 000руб., рассчитывается из потенциального дохода. В случае совмещения патента с УСН, для расчета 1% потенциальный доход на патенте суммируется с реальным на УСН.

6. Оплаченные взносы не уменьшают стоимость патента.

7. ИП на патенте не платит торговый сбор.

8. До 1 июля 2018 г. не нужен кассовый аппарат ( Важно! С 31 марта 2017 года всем индивидуальным предпринимателям, торгующим слабоалкогольной продукцией, нужно будет использовать контрольно-кассовую технику при расчетах с покупателями).

9. Не нужно сдавать декларацию. Если патент совмещается с другой системой налогообложения, то декларацию сдавать нужно.

10. Необходимо вести Книгу доходов. Сдавать ее не нужно.

Применять патентную систему могут ИП:

1. Средняя численность наемных работников  по всем видам предпринимательской деятельности, осуществляемым индивидуальным предпринимателем, не превышает за налоговый период 15 человек.

2. Лимит по доходам от бизнеса не превышает 60 млн. руб.

Если в 2017 году норматив превышен, право на патент утрачивается (подп. 1 п. 6 ст. 346.45 НК РФ). При утрате права применения патента, ИП переходит на общую или упрощенную систему налогообложения. 

4. Ситуация 4. С чего начать оформление сотрудника в 2017 г. у ИП

1. Заключить с работником договор трудовой или гражданско-правовой. Сделать запись о приеме на работу в трудовую книжку сотрудника. На себя трудовую книжку предприниматель не заводит, т.к. его деятельность является не трудовой, а предпринимательской.

2. Зарегистрировать ИП в ФСС.

Список документов:

  1. Заявление о регистрации (форма утверждена Административным регламентом ФСС России от 25 октября 2013 г. № 574н);
  2. Копия паспорта или иного документа, удостоверяющего личность;
  3. Копии трудовых книжек или трудовых договоров нанимаемых сотрудников.

В течение трех рабочих дней ФСС зарегистрирует предпринимателя, присвоит ему регистрационный номер и код подчиненности, а также выдаст уведомление о регистрации (п. 7, 9 и 12–15 Порядка, утвержденного приказом Минтруда России от 29 апреля 2016 г. № 202н).

С 1 января 2017 г. предпринимателям не требуется обращаться в ПФР для регистрации и снятия с регистрационного учета. Регистрационный номер в ПФР предприниматели могут посмотреть в выписке ЕГРИП. 

5. Ситуация 5. Открытие ИП без работников

При ведении предпринимательской деятельности граждане обязаны регистрировать ИП (п. 1 ст. 23 ГК РФ). Для этого в регистрирующий орган нужно подать заявление (п. 3 ст. 8 закона от 8 августа 2001 г. № 129-ФЗ). Перед заполнением заявления необходимо выбрать коды деятельности из Общероссийского классификатора видов экономической деятельности ОК 029-2014 (КДЕС Ред.2). Код должен состоять не менее, чем из 4 цифровых знаков. Сделать это можно тут.

Перечень необходимых документов:

1.  Заявление о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя по форме № Р21001 (утверждена приказом ФНС России от 25 января 2012 г. № ММВ-7-6/25);

2. Квитанция об уплате госпошлины в размере 800 руб. (подп. 6 п. 1 ст. 333.33 НК РФ);

3.  Копия паспорта гражданина России. При себе необходимо иметь оригинал паспорта.

4. Заявление на применение УСН (по желанию). Так же заявление о выборе системы налогообложения по форме КД 1150001 можно подать в ИФНС в течении 30 календарных дней с момента регистрации.

5. Копия нотариально заверенной доверенности, если документы подает представитель.

Документы можно подать:

1.  Лично или через представителя (по нотариальной доверенности) в ИФНС или многофункциональный центр. Если подает представитель, то лучше заранее подготовить нотариально заверенную копию доверенности, так как она так же подается в регистрирующий орган, а при получении документов доверенность снова понадобится.

2.  По почте с объявленной ценностью и описью вложения. В этом случае все документы должны быть нотариально заверены.

3. Через интернет ( сервис «Подача электронных документов на государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» на сайте ФНС России или Единый портал государственных и муниципальных услуг ).

Правила установлены в пункте 1 статьи 9 Закона № 129-ФЗ, пункте 37 Административного регламента, утвержденного приказом Минфина России от 30 сентября 2016 г. № 169н.

На то, чтобы зарегистрировать ИП или отказать, у чиновников есть три рабочих дня. В случае положительного решения, инспекция выдаст лист записи ЕГРИП по форме № Р60009 (утверждена приказом ФНС России от 12 сентября 2016 № ММВ-7-14/481). В обратной ситуации ИФНС выдаст решение об отказе в госрегистрации. В течение следующего рабочего дня ИП или его представитель сможет получить итоговый документ. 

Предприниматели имеют право выбрать любую систему налогообложения:

1.   Общая — назначается всем автоматически, если не подали заявление на другую систему. Самый сложный режим.

2.  УСН — один из самых выгодных режимов. 

3.  Сельскохозяйственный налог — может использоваться теми, чей доход от сельского хозяйства составляет более 70 % в общей прибыли.

4.  Налог на вмененный доход — используется только для отдельных видов деятельности. Налог рассчитывается не с реального дохода, а с той суммы, которую, по мнению государства, должны были получить.

5.   Патент — можно применять, если количество сотрудников не превышает пятнадцати человек. Предприниматель оформляет патент на определенный вид деятельности. Налог платит не с того дохода, который получил, а с той суммы, которая определена государством.    

6. Ситуация 6. Закрытие ИП без работников

Для прекращения деятельности ИП необходимо обратиться в регистрирующий орган со следующими документами:

1. Паспорт;

2. Свидетельство о регистрации ИП;

3. Форма 26001 — заявление о закрытии ИП. Подпись в заявлении заверить у нотариуса не нужно, если ИП будет присутствовать лично и с паспортом.

4. Документ об уплате государственной пошлины.

После закрытия индивидуальный предприниматель обязан сдать отчетность в сроки, зависящие от режима налогообложения. 

При закрытии ИП желательно провести сверку с налоговым органом и убедиться в отсутствии переплаты или задолженности.

Даже если ИП прекратил деятельность, документы необходимо сохранять. И чем дольше, тем лучше, но не менее четырех лет.

7. Ситуация 7. Автоматическая смена кодов ОКВЭД в ЕГРИП в 2017 г.

С 11 июля 2016 г. при госрегистрации юридических лиц и ИП применяются коды в соответствии с ОКВЭД ОК 029-2014 (КДЕС Ред. 2) вместо ОКВЭД ОК 029-2001 (КДЕС Ред. 1).

Для тех, кто был ранее зарегистрирован, налоговая служба самостоятельно в автоматическом режиме поменяла коды экономической деятельности в ЕГРЮЛ и ЕГРИП.

В связи с этим могут быть несоответствия.

Проверить можно, сформировав выписку ЕГРЮЛ (ЕГРИП), воспользовавшись одним из сервисов ФНС .

В случае, если ИФНС ошиблась, необходимо сдать заявление по форме Р14001 и откорректировать ОКВЭД.

8. Ситуация 8. «Открыл ИП и забыл»

Бывает, что физлицо забывает о зарегистрированном на себя ИП. Такие ситуации происходят, когда деятельность так и не начали вести и доходы не получили. Как правило это обнаруживается, когда физлицо снова планирует заняться предпринимательством и при регистрации получает отказ, в связи с тем, что уже является ИП. Что делать?

Вариант 1

  1. Получить в налоговом органе дубликаты документов, если не сохранились, и выяснить на какой системе налогообложения находитесь.
  2. После того, как узнали, на какой системе налогообложения, за последнии три года сдать отчетность. За несвоевременную сдачу отчетности ИФНС может потребовать оплатить штрафы.
  3. Оплатить взносы и пени в ПФР и ФОМС за три года.
  4. При необходимости внести дополнительные коды деятельности, выбрав их из  Общероссийского классификатора видов экономической деятельности ОК 029-2014 (КДЕС Ред.2).
  5. Начать вести деятельность.

Вариант 2

1. Получить в налоговом органе дубликаты документов, если не сохранились, и выяснить на какой системе налогообложения находитесь.

2. После того как узнали, на какой системе налогообложения, за последнии три года сдать отчетность. За несвоевременную сдачу отчетности ИФНС может потребовать оплатить штрафы.

3. Оплатить взносы и пени в ПФР и ФОМС за три года.

4. Закрыть ИП.

Источник:  http://www.klerk.ru/

Опрос потребителей УФАС по Курской области - Союз предпринимателейВ целях принятия объективного решение о наличии/отсутствии нарушения антимонопольного законодательства Курское УФАС России проводит опрос потребителей на предмет действительного наличия потребительских ассоциация словосо
25.09.2017 Союз предпринимателей
В Курске состоялась выставка молодых предпринимателей - Администрация Курской областиПосмотреть материал во всю ширину экрана Версия для печати В День города на Красной площади Курска развернулась выставка продукции и услуг молодых предпринимателей.
25.09.2017 Администрация Курской области
В День города на Красной площади Курска развернулась выставка продукции и услуг молодых предпринимателей.
25.09.2017 Комитет по делам молодежи и туризму
На заседании Совета безопасности, посвящённого вопросам совершенствования военной организации России на период до 2020 года, Владимир Путин отметил, что необходимо повысить качество допризывной подготовки.
25.09.2017 Газета Районные будни
Пусть обновлённая городская баня станет отличным местом отдыха горожан! - Администрация г. КурчатовЩедр на подарки и сюрпризы нынешний День города. Парк птиц, парусная регата, кинозал, детская площадка… И вот!
25.09.2017 Администрация г. Курчатов
В курских барах начался Октоберфест - Интернет-журнал МорсФирменный немецкий лагер можно будет попробовать в 5 барах Мюнхенский Октоберфест каждый год собирает 6-7 миллионов гостей.
24.09.2017 Интернет-журнал Морс
Объявлен конкурс на присуждение премии Губернатора Курской области в области науки и инноваций.
24.09.2017 КГУ
«Невозможно описать ощущения, когда к тебе поворачивается наставник. Это тысяча салютов внутри!» – говорит Дима Вебер - Друг для ДругаВ пятницу, 15 сентября, в эфир Первого канала вышел очередной выпуск популярного шоу «Голос» .
23.09.2017 Друг для Друга
Надежда Тонких уже в шестой раз принимает участие в «Что? Где? Когда?» - Друг для ДругаВ воскресенье, 17 сентября, состоялась первая игра осенней серии интеллектуального клуба «Что?
23.09.2017 Друг для Друга
Посмотреть материал во всю ширину экрана Версия для печати Курское региональное отделении «Союз пенсионеров России»приглашает 11 октября в 15.
22.09.2017 Администрация Курской области
В Курске без вести пропала 23-летняя девушка - ИА KurskCityВ Курске пропала 23-летняя девушка. По данным поискового отряда «Лиза Алерт Курск», Мария Филиппова не выходит на связь уже месяц, с 21 августа.
22.09.2017 ИА KurskCity
Капитан БК «Динамо» Курск Татьяна Видмер: «Я вернулась домой!» - БК Динамо КурскКапитан БК «Динамо» Курск Татьяна Видмер: «Я вернулась домой!» -С какими эмоциями вернулась в Курск?
22.09.2017 БК Динамо Курск
В Курске пропала 23-летняя девушка - Друг для ДругаПоисковый отряд «Лиза Алерт» на своей официальной странице «ВКонтакте» разместил информацию о розыске 23-летней жительницы Курска Марии Филипповой.
22.09.2017 Друг для Друга
В Фатежском районе возбуждено уголовное дело по факту гибели двух несовершеннолетних детей при обрушении песчаного грунта - Следственный комитетЗолотухинским межрайонным следственным отделом следственного управления Следственного комитета Российской Федерации по Курской области по факту гибели двух 10-летних мальчиков при обрушении песчаного грунта на участке ме
25.09.2017 Следственный комитет
Под Курском двое детей погибли в песчаном обвале - Городские ИзвестияТрагическое происшествие случилось в районе села Солдатское Фатежского района.
25.09.2017 Городские Известия
Сводка ДТП за неделю - КурИнфо21.09.2017 года примерно в 12 часов 10 минут на 1 км. автодороги АБК 1 - Мосолово Курчатовского района, водитель 1990 года рождения управляя автомобилем марки "Ниссан",
25.09.2017 КурИнфо
Курская область. Два 10-летних мальчика погибли при обрушении песчаного грунта - Курские Известия
Курская область. Два 10-летних мальчика погибли при обрушении песчаного грунта
В настоящее время следователи возбудили уголовное дело и устанавливают все обстоятельств произошедшего   Золотухинский межрайонный следственный отдел СУ СК РФ возбудил уголовное дело по факту гибели двух 10-летних
Курские Известия
Курская область. В ДТП В Горшеченском районе погибли 5 человек - Курские Известия
Курская область. В ДТП В Горшеченском районе погибли 5 человек
  В настоящее время возбуждено уголовное дело выясняются все обстоятельства произошедшего, назначены необходимые экспертизы     25 сентября, около 00.15,  вблизи населенного пункта Кулевка Горшеченского района,
Курские Известия
Курская область. Дети погибли при обрушении песчаного грунта
Золотухинским межрайонным следственным отделом следственного управления Следственного комитета Российской Федерации по Курской области по факту гибели двух 10-летних мальчиков при обрушении песчаного грунта у села Солдат
Друг для Друга
Пожарно-спасательный музей встречает новых гостей - Администрация Курской областиПосмотреть материал во всю ширину экрана Версия для печати Стало уже доброй традицией встречать гостей в Пожарно-спасательном музее Курской области,
25.09.2017 Администрация Курской области
Курский драмтеатр отметил 225-летие - Регион 46Четверть века на театральные подмостки курского драматического выходят лучшие актеры.
25.09.2017 Регион 46
Фестиваль «Батюшка Егорий»: пусть колесо жизни вертится и с ним круг гончара! - Администрация г. КурчатовЕще одна творческая площадка Дня города – VII фестиваля народной культуры «Батюшка Егорий».
25.09.2017 Администрация г. Курчатов
Звездный десант. Осенние гастроли в Курске - Друг для Друга
Звездный десант. Осенние гастроли в Курске
Как правило, летом гастрольная жизнь бурлит лишь на курортах. Что вполне закономерно.
Друг для Друга
Картины из Третьяковки можно увидеть в Курске - Регион 46
Картины из Третьяковки можно увидеть в Курске
В курской картинной галерее им. Дейнеки всемирно известная Третьяковская галерея выставит свои лучшие полотна.
Регион 46
Железногорские художники организовали выставки к юбилею города
Две выставки картин местных живописцев  открылись во Дворце культуры МГОКа.
Газета Железногорские новости
Тюмень не покорилась "Авангарду" - Vkurske.ComПодопечные Хасани Биджиева потерпели крупное поражение. В воскресенье, 24 сентября, в рамках 15 тура ФОНБЕТ-Первенства России ФНЛ курский "Авангард" провел матч на выезде в Тюмени, где встречался с одноименным клубом.
25.09.2017 Vkurske.Com
Курские футболисты крупно проиграли в Тюмени - ИА KurskCityПосле триумфальной победы над московским ЦСКА в рамках Кубка России курский "Авангард" крупно проиграл в Тюмени одноименному клубу в ФНЛ.
25.09.2017 ИА KurskCity
Курский «Авангард-2» сыграл вничью с «Химиком-2» и уступил «Атому» - Курские ИзвестияВ четверг в матче 19-го тура первенства России среди любительских команд третьего дивизиона (МОА «Черноземье») наша команда на искусственном поле стадиона «Олимп» в парке КЗТЗ сыграл вничью с командой Новомосковска Тульс
25.09.2017 Курские Известия
Курский «Авангард» крупно проиграл в Тюмени - Курские Известия
Курский «Авангард» крупно проиграл в Тюмени
  В воскресенье в матче очередного 15-го тура Фонбет - Первенства России по футболу среди команд клубов ФНЛ наша команда уступила одноимённому местному клубу со счётом 0:4   Похоже,
Курские Известия
Курская «Инвента» победила «Казаночку» - Курские Известия
Курская «Инвента» победила «Казаночку»
  Теперь баскетболистки сразятся в четвертьфинале Кубка с действующим чемпионом России   В пятницу в Курске одновременно прошли два матча Кубка России по баскетболу сезона-2017-18:
Курские Известия
В Курске состоялся «Кросс нации-2017» - Регион 46
В Курске состоялся «Кросс нации-2017»
Депутат Курской областной Думы Евгения Ламонова приняла участие в торжественном открытии Всероссийского дня бега «Кросс наций-2017», которое состоялось 16 сентября в областном центре.
Регион 46
Конкурсы в рамках Года Экологии - Департамент экологической безопасностиВ соответствии с поручением Председателя Собрания Российской Федерации Федерального Собрания Российской Федерации Валентины Матвиенко на заседании Комитета Совета Федерации было принято решение о проведении в Год экологи
25.09.2017 Департамент экологической безопасности
Курянка пыталась сорвать праздничный концертной - Vkurske.ComЖенщина легла на сцене перед выступлением сестер Толмачевых. Инцидент произошел в воскресенье, 24 сентября, на Красной площади Курска, во время праздничного концерта, посвященного Дню города.
25.09.2017 Vkurske.Com
Посмотреть материал во всю ширину экрана Версия для печати Почта России проводит общефедеральную акцию по поддержке печатной индустрии.
25.09.2017 Администрация Курской области
Посмотреть материал во всю ширину экрана Версия для печати На выезде наша команда сразилось в 1/8 финала Кубка страны с БК «Шахты» из Ростовской области.
25.09.2017 Администрация Курской области
В День города на Красной площади Курска развернулась выставка продукции и услуг молодых предпринимателей.
25.09.2017 Комитет по делам молодежи и туризму